贵阳学院内部审计发现问题整改管理办法

(试行)

第一条 为进一步规范学校审计整改工作，强化审计整改工作的科学性、严肃性和权威性，提升审计整改工作质量和效果，督促审计查出问题整改落实到位。根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例，中共贵州省委审计委员会印发的《关于进一步加强内部审计工作的实施意见的通知》(黔审委发〔2023〕2号)和《贵州省教育系统内部审计工作实施办法》等有关法律法规和规章制度，结合学校工作实际，制定本办法。

第二条 本办法所称审计整改是指被审计部门（专业学院、校直部门）（以下部门均同上）对审计处出具的专项资金审计、经济责任审计、财务收支审计、内部控制评价等报告指出的问题，按照有关审计意见建议以及整改通知等要求，进行纠正、处理和改进的行为。

第三条 校直部门主要负责人、专业学院的党政正职领导干部，对审计整改结果承担主要责任。

第四条 审计整改工作应当实事求是，依法依规，坚持系统思维，推动改革创新。审计整改措施应当在纠正审计查出问题、落实审计意见和建议的同时，注重与加强体制机制建设和完善制度相结合。

第五条 审计处在形成审计报告时，按照立行立改、分阶段整改和持续整改，对审计发现问题进行分类，提出审计整改要求并形成问题清单，被审计部门应当根据审计报告的要求推进落实整改工作。

立行立改类问题：客观上可以立即整改，应在收到审计整改通知之日起三十日内完成整改。

分阶段整改类问题：客观上整改需要一定周期，在三十日内不能完成整改，需要一定时间完成整改，可以明确完成整改的时间，但最长不超过一年，且在一年内需取得分阶段整改成效。

持续整改类问题：客观上整改难度较大，由于历史遗留、客观现实等因素，需要较长时间完成整改，或难以准确明确整改完成时间，需要长期坚持、持续整改，或需要长期坚持执行的常态、常规、机制性政策制度文件等有关问题。

第六条 审计处负责统筹协调审计整改监督事宜，对审计整改事项实行台账管理，按照一事一号的原则进行挂销号管理。

第七条 被审计部门在收到审计整改通知后，要及时组织召开专题会议研究，分析问题原因、制定整改方案、明确整改措施等，并在收到审计整改通知之日起，三十日内将整改方案、审计整改报告及相关印证材料提交审计处审核。

第八条 审计整改报告应当主题突出、内容全面、文字精炼、措施具体，要根据审计查出问题逐条回复。主要包括下列内容：

(一)审计整改的总体情况；

(二)针对审计查出问题和审计建议或意见已采取的整改措施；

(三)强化内部管理和完善相关制度情况；

(四)正在整改或尚未整改事项的原因分析以及计划完成时间；

(五)落实整改的必要证明材料；

(六)其他有关内容。

第九条 审计处在收到审计整改报告后应及时完成审核和结果认定工作，并向被审计部门进行反馈。

第十条 整改结果划分为完成整改、部分整改、未整改三种类型。对认定为完成整改的，审计处及时做好台账销号工作。对认定为未完成整改的，被审计部门要进行综合分析，查找影响、制约整改的原因，审计处督促、指导被审计部门制定针对性强、可操作高的整改措施。

第十一条 审计处对未予销号的问题按照规定进行跟踪督办，按季度进行调度，根据督办结果做好整改台账的对账销号工作。

第十二条 对整改不力、未按规定整改落实到位且又未说明原因或原因不充分、未按期报送整改结果或报送整改结果失实等情况，将对整改责任部门的主要负责人进行沟通。对拒不整改、推诿拖延整改、虚假整改、屡审屡犯等情况，将报分管校领导，同时将提请校纪委、组织人事部门等研究处理，依法依规追究整改责任部门和有关责任人员的责任。

第十三条 对内部审计发现的重大违纪违法问题线索，及时报分管校领导和主要领导，按照管理权限移送校纪委。

第十四条 本办法由审计处负责解释，自印发之日起施行。

 贵阳学院内部审计发现问题整改台账（模板） .xlsx